تم إطلاق حساب الادخار المعفي من الضرائب لشراء أول مسكن (CELIAPP) في عام 2023 من قبل الحكومة الفيدرالية الكندية برئاسة جوستان ترودو، ليكون أداة ادخار فعالة للراغبين في شراء منزلهم الأول. يوفر هذا الحساب مزايا ضريبية كبيرة حتى لمن لا يقررون في النهاية شراء عقار. ولكن، كأي منتج مالي، هناك بعض الأخطاء الشائعة التي يجب تجنبها لتفادي التكاليف غير المتوقعة والاستفادة القصوى من هذه الأداة.

ما هو حساب CELIAPP؟

يجمع CELIAPP بين مزايا حساب الادخار المعفي من الضرائب (CELI) وخطة الادخار المسجلة للتقاعد (REER)، حيث يمكن للمستخدمين المساهمة بمبلغ يصل إلى 8,000 دولار سنويًا، بحد أقصى 40,000 دولار طوال فترة الحياة. تُعتبر هذه المساهمات قابلة للخصم من الضرائب، كما أن الأرباح المتراكمة والسحوبات المستخدمة في شراء أول مسكن رئيسي تكون معفاة من الضرائب.

الأخطاء الخمسة الأكثر شيوعًا مع حساب CELIAPP

1- تجاوز الحد الأقصى للمساهمة

يُحدد السقف السنوي للمساهمة في حساب CELIAPP بـ 8,000 دولار، مع إمكانية تعويض السنوات الفائتة بحد أقصى 16,000 دولار في سنة واحدة، وذلك يشمل المبلغ الأساسي إلى جانب أي مساهمات غير مستخدمة من السنوات السابقة. ومع ذلك، فإن أي مساهمة زائدة عن الحد المسموح به تُعرِّض صاحب الحساب لغرامة مالية بنسبة 1% شهريًا على المبلغ الزائد.

2- العيش مع شريك يملك عقارًا

للاستفادة من CELIAPP، لا يجب أن تكون قد امتلكت أو سكنت في عقار رئيسي باسمك خلال السنوات الأربع الماضية. لكن هناك تفصيل مهم: إذا كان شريكك (زوجًا أو شريكًا بحكم الواقع) يملك منزلًا وانتقلت للعيش معه، تفقد أهلية فتح هذا الحساب، حتى لو لم تكن أنت المالك الرسمي للعقار.

3- عدم الانتباه لموعد انتهاء فترة المساهمة

على عكس حساب REER، الذي يمكن المساهمة فيه حتى اليوم الـ 60 من السنة التالية، فإن فترة المساهمة في CELIAPP تنتهي بنهاية كل سنة ميلادية (31 ديسمبر). بعد هذا التاريخ، تتم إعادة تعيين الحد الأقصى للمساهمة السنوية إلى 8,000 دولار للسنة الجديدة، وبالتالي لا يمكن استغلال الفرص الضائعة من السنوات السابقة.

4- استخدام الأموال لشراء عقار بغرض التأجير

إذا كنت تخطط لاستثمار في سوق العقارات من خلال شراء عقارات وتأجيرها، فقد لا يكون CELIAPP هو الخيار الأنسب لك. لكي يكون السحب من هذا الحساب معفيًا من الضرائب، يجب أن يكون العقار الذي تم شراؤه مقر سكنك الرئيسي خلال السنة الأولى من شرائه أو بنائه. أي استخدام آخر، مثل تأجير العقار مباشرة، قد يؤدي إلى فقدان الامتيازات الضريبية ودفع ضرائب على المبالغ المسحوبة.

5- الاعتقاد بأن الحساب غير مفيد إذا كنت تخطط للبقاء مستأجرًا

حتى لو كنت لا تنوي شراء منزل على الإطلاق، فإن فتح CELIAPP قد يكون خيارًا ماليًا ذكيًا. إذا لم يتم استخدام الأموال المدخرة في شراء عقار، يمكن تحويلها إلى حساب REER دون أي ضرائب أو قيود على حدود المساهمة فيه، مما يمنح المدخر فرصة إضافية لتعزيز مدخراته التقاعدية بطريقة لا تتوفر لمن استخدم الحساب لشراء منزل.

الملخص

يوفر CELIAPP فرصة ادخارية قوية للراغبين في شراء منزل، لكنه يحتاج إلى إدارة حكيمة لتجنب الأخطاء الشائعة التي قد تؤدي إلى تكاليف إضافية أو فقدان الامتيازات الضريبية. سواء كنت تخطط لشراء عقار أو لا، فإن فهم قواعد هذا الحساب يمكن أن يساعدك في تحقيق أقصى استفادة منه في التخطيط المالي الخاص بك.